Tips para tener en cuenta al hacer tu declaración de renta

Presentar de manera correcta la declaración de renta ante la DIAN te va a evitar reprocesos, multas y sanciones. Aquí una experta te cuenta cómo puedes hacerlo. 

3 ideas clave de nuestro artículo

1. La DIAN definió para el año 2023 el pago de la declaración de renta en 2 cuotas. La primera es entre abril y mayo y la segunda en julio. 

2. Puedes corregir la declaración de renta sin sanción; sin embargo, la corrección debe hacerse antes de la fecha de vencimiento. 

3. En KLYM anticipamos el pago de facturas para que las empresas tengan liquidez anticipada y paguen la declaración de renta y otras obligaciones. 

En la declaración de renta se registran los ingresos, los egresos, e información relevante de las empresas con el propósito de entender puntualmente cuál es el monto que se debe pagar para estar al día con este impuesto.  

Para profundizar sobre este tema, hablamos con Claudia Reyes, contadora pública y especialista en derecho tributario, quién aclara en este artículo algunas dudas y comparte tips para que el proceso de declaración de renta fluya sin contratiempos. 

¿Cada cuánto deben declarar renta las empresas? 

Deben hacerlo una vez al año. La DIAN separó para el año 2023 el pago en 2 cuotas. La primera entre abril y mayo y la segunda en julio.  

tip #1: cada mes revisa las fechas del pago de impuestos. 

tip #2: puedes consultar un calendario tributario. Aquí te compartimos nuestro blog para que consultes esas fechas especiales.

¿Qué puedo hacer si presenté la declaración de renta de mi empresa con errores? 

Se puede hacer corrección de la declaración de renta, sin calcular sanción, si la corrección se hace antes de la fecha de vencimiento. 

tip #1: existen 2 tipos de sanciones: la primera es la sanción por corrección, que corresponde el 10% de la diferencia entre lo presentado inicialmente vs la corrección; la segunda es la de extemporaneidad, que corresponde el 5% de la diferencia entre lo presentado inicialmente vs la corrección.

tip #2: no necesariamente se tiene que pagar el 100% de la sanción en todos los casos; pues se puede buscar una forma de reducirla al 50% o incluso al 75%. 

¿Cuáles son las fallas más frecuentes cuando las empresas hacen su declaración de renta? 

Hay errores que se cometen en las deducciones. Por ejemplo, uno frecuente es que se tome el 100% de los gastos como deducciones. Para que eso no ocurra, se deben revisar los ítems porque hay conceptos que la DIAN no acepta como deducciones. 

tip #1: un gasto no necesariamente es una deducción. Revisa en profundidad si la DIAN la toma de esa manera.

tip #2: evita hacer la inclusión de costos y deducciones sin soportes. Esto te ayudará a evitar una sanción por corrección. 

Hice la declaración de renta de mi empresa pero no pagué, ¿esto conlleva una multa?   

Sí. Puede aplicarse la sanción por extemporaneidad. También es posible que se genere un 10% del impuesto generado.  

tip #1: el monto mínimo de la sanción por extemporaneidad es de 10 UVT (Unidades de Valor Tributario) que para el año 2022 corresponde a $424.120.  

tip #2: ten en cuenta que en el caso en que la declaración de renta se haya hecho, pero el pago no se haga, entonces habrá cobro de intereses. 

En el eventual escenario de que mi empresa no tenga liquidez para pagar el impuesto, ¿es posible llegar a un acuerdo de pago con la DIAN? 

No es posible. Sin embargo, eventualmente pueden publicarse reformas que conllevan algunos beneficios para las empresas. Sólo en ese caso podría hacerse.  

tip #1: recuerda que, si no cuentas con flujo de caja, puedes financiarte para pagar la declaración de renta o tus otras obligaciones con tus facturas por cobrar.   

Paga tus impuestos con las facturas que tengas por cobrar. Haz clic aquí.

tip #2: averigua si tu cliente tiene un programa de pago adelantado de facturas con entidades como KLYM.  

¿Hay tratamiento especial o excepciones a la hora de declarar renta?

Sí, existen algunas excepciones. Hay empresas con régimen especial como cooperativas. Para poner otro ejemplo, las empresas de régimen simple no declaran renta, pues se rigen bajo otra entidad. 

tip #1: según la Dian el Régimen Simple de Tributación (RST) “es un sistema para el pago de diferentes impuestos que se declara anualmente y se paga con anticipos bimestrales a través de los sistemas electrónicos de la DIAN y al que pueden acceder de forma voluntaria, tanto personas naturales como personas jurídicas que cumplan con una serie de requisitos”. 

tip #2: un documento de la ANDI señala que cita a la DIAN señala que el Régimen Tributario Especial  “corresponde a un conjunto de normas tributarias aplicables a un grupo de entidades, cuya finalidad es el desarrollo de su actividad meritoria y la ausencia de ánimo lucro, (…) el tratamiento del beneficio neto o excedente se tratará como renta exenta por la destinación en dicha actividad, tendrá la aplicación de manera excepcional de una tarifa diferencial y podrá ser receptora de donaciones con un beneficio tributario directo para el donante”. 

Como contador o contadora, ¿qué debo tener en cuenta durante el proceso de declarar renta? 

Estar muy al día en temas de normatividad para que al momento de hacer la declaración de renta no se dejen de tomar deducciones. Además, el orden es muy importante: tener la contabilidad y los registros detallados. 

tip #1: revisa periódicamente el portal de la DIAN para que te actualices en temas de normatividad para que a la hora de declarar renta no dejes de tomar deducciones. También puedes complementar información consultando en portales especializados.   

tip #2: Recuerda tener organizada la contabilidad de tu empresa para que los registros que lleves estén sean detallados; registra los gastos para que en el momento de declarar renta se puedan hacer las deducciones sin ningún inconveniente.   

Recuerda que no todas las empresas tienen el mismo tratamiento tributario 

Finalmente, es importante que tengas presente que cada empresa es un mundo diferente y que, pese a que siempre existe un panorama general en el tema de impuestos, toda actividad y sector económico varía; de allí radica la importancia de las áreas contables (contadores y contadoras) en las empresas; puesto que todo negocio tiene particularidades que necesitan descubrirse y ser atendidas.  

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